재테크의 시작은 퇴직연금부터, 퇴직연금제도, 퇴직금과의 차이점, 유형, 장점에 대해 알아 보자.

퇴직연금에 대해 아직도 헷갈리나요? 이제는 확실히 알고 지나갑시다.

< 퇴직연금제도 >

• 퇴직금을 연금으로 받을 수 있는 제도
• 퇴직금을 제대로 못 받는 근로자들이 많아서 생겨난 제도
• 퇴직금 체불해소, 회사와 금융기관 도산으로부터 퇴직금을 안전하게 보전할 수 있음
• 연금으로 수령 시 세제 혜택을 줌 

<퇴직금과 퇴직연금의 차이점 >

퇴직급여제도
퇴직금	퇴직연금
- 퇴직금을 회사 내부에 적립 - 회사가 자율적으로 적립 - 매년 수천억원씩 체불이 발생 - 회사는 퇴직금을 한 번에 목돈으로 줘야하는 리스크 가짐 - 근로자는 퇴직금을 받지 못 할 리스크를 가짐	- 퇴직금을 회사 밖의 금융기관에 적립 - 회사는 매년 일정금액을 적립해야 함 - 근로자가 퇴직하면 금융기관에 가서 받음 - 체불을 원천봉쇄할 수 있음 - 인출할 수 없지만 운용 가능 - 은퇴시 목돈(일시불)으로 받거나 연금으로 받을 수 있음.

< 퇴직연금 유형 >

퇴직급여(퇴직하면 받는 돈)	퇴직금제도(한 번에 정해진 돈을 받음)
	퇴직연금제도(연금으로 나누어 받음)	DB(회사가 운용)
		DC(근로자가 운용)
		IRP(개인이 따로 만들어 운용)

1. DB(Defined-Benefit, 확정급여형)

퇴직 직전 3개월 평균 급여 × 근속연수로 퇴직금을 산정한다. 이 금액에 대해 회사가 금융기관에 운용지시를 내리고 책임을 진다. 대기업이나 공기업 같이 임금 인상률이 높은 곳에서 선호한다.

2. DC(Defined-Contribution, 확정기여형)

기업이 매년 연봉의 1/12 이상을 근로자가 관리할 수 있는 계좌로 넣어주면 근로자가 운용을 한다. 주식시장 수익률이 좋을 때는 많은 수익을 볼 수 있지만, 반대로 손해를 보게 되면 그만큼 퇴직금이 깎이게 된다.

3. IRP(Indivisual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)

퇴직할 경우, 퇴직금을 받는 계좌지만 내 노후자금(저축)을 모으는 용도로도 활용된다. 연간 1,800만 원까지 개인이 납부할 수 있다. 소득에 따라 700만 원까지 세액공제 혜택도 있다. 계좌에서 발생하는 이자와 배당 소득 비과세, 퇴직금을 넣어 연금으로 받게 될 경우 퇴직 소득세 30% 감면, 절세형 계좌로 인기 있다.

	확정급여형(DB)	확정기여형(DC)	개인형연금(IRP)
운용 금액	퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수	매년 임금총액 × 1/12 + 운용수익 또는 손실	퇴직급여 이전 급액 + 운용수익 또는 손실
운용 주체	기업	근로자(가입자)	가입자
운용 책임	금액을 확정 지급	운용 수익·손해 근로자 책임	운용 수익·손해 가입자 책임
특징	- 임금 상승률 높고       장기 근속한 사람 유리 - 개인 추가 납입 불가	- 공격형 투자 성향 - 임금 피크제 진입 근로자 유리 - 개인 추가 납입 가능	- 연간 1,800만원 이내 추가납입 가능 - 연말 정산 세제 혜택 큼

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< 내 연금 찾아보기 >

금융감독원 통합홈페이지

< 우리나라 연금구조와 특징 >

개인연금	여유있는 생활(개인보장)
	- 개인이 자유롭게 선택하여 가입  - 금융기관에서 운용  - 연금저축상품, 연금보험
퇴직연금	- 안정적인 생활 (기업보장)
	- 근로소득이 있는 경우 가입  - 회사 또는 근로자가 자산 운용  - DB, DC, IRP
국민연금	- 기초생활보장(국가보장)
	- 소득이 있는 경우 의무적으로 가입  - 국가에서 운용
그 외	- 주택·농지 담보연금  - 기초연금

< 퇴직연금, 연금으로 수령 시 장점 >

- 퇴직연금제도의 취지와 달리 퇴직연금을 연금으로 수령하지 않고 일시금으로 수령하는 비율이 90%가 넘는다. 퇴직연금으로 수령 시 장점에 대해 알아보자.

1. 세금 혜택

10년으로 나누어 인출 시 세금(퇴직소득세, 연금소득세 등)의 30%, 11년 차부터 세금의 40%를 깎아 준다.

2. 건강보험료 산정 제외

국민연금은 건강보험료 산정과 금융소득종합과세 과세 대상이나 퇴직연금이나 연금저축 계좌는 건강보험료 산정에서 제외되며 금융종합소득 과세에도 들어가지 않는다.

< 퇴직연금 중도인출 >

확정 급여형(DB형)	확정 기여형(DC형)
중도인출 불가능	무주택자 본인 명의 주택 구입
	무주택자의 주거 목적 전세금 또는 보증금 부담
	본인, 배우자가 6개월 이상 요양이 필요한 경우
	5년 내 개인회생 또는 파산이 있는 경우
	재난(천재지변)으로 피해를 입은 경우

< 연금저축 VS 연금보험 >

• 연금저축(증권사)은 국가에서 세제 혜택을 준다. 납입할 때 연말정산을 통해 세금을 환급해 준다. 대신 연금을 수령할 때 연금소득세를 내야 한다. 세금 내는 시기를 늦춰 주는 과세이연상품이다.
• 연금보험(생명사)은 납입할 때는 세제 혜택이 없다. 연금을 수령할때는 원금과 수익에 대해 이자소득세 없이 비과세로 연금을 받을 수 있다. 
• 연말정산 환급이 필요할 때는 세제 혜택을 볼 수 있는 IRP나 연금저축을 활용하면 좋다.
• 노후를 위해 추가적으로 연금을 더 준비하고 싶을 때는 비과세로 연금을 받을 수 있는 연금보험을 준비하는 것이 이득이다.
• 주부, 소득이 있느나 결정세액이 적은 경우는 비과세 연금보험을 가입하는 것이 유리하다.

< 금융 집 짓기 >

- 오원트금융연구소의 오상열소장은 금융 집 짓기를 제안하고 있다. 나의 노후 준비가 어느 정도 되어 있는지 금융 성적표를 받아보고 노후 재무를 설계해보는 것도 좋을 것 같다.

< 사진출처_오원트금융연구소 >

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POM을 시작하다 - 금융집짓기 오원트금융연구소

 

우리의 긴 노후를 위해 퇴직연금을 꼼꼼하게 챙기고 내 돈이 일하게 하여 든든한 노후를 꿈꿔 봅시다.