ISA계좌 장점, 단점 및 유의사항, 활용 팁, 연금계좌와 비교

ISA계좌 장점, 단점 및 유의사항, 활용 꿀 팁, 연금계좌와의 비교까지 ISA계좌를 총정리해 봤습니다.

< ISA계좌 총정리 >

< ISA 계좌란? >

• 개인종합자산관리계좌
• 정부에서 개인 자산 형성을 돕기 위해 도입한 제도
• 하나의 계좌에서 다양한 금융상품(주식, 펀드, ETF, ELS, 채권 등) 투자 가능 + 절세 혜택 = "만능 통장"

< 가입 자격 >

• 만 19세 이상 소득 상관없이 누구나
• 근로소득이 있는 만 15세~19세
• 직전 3년 1회 이상 금융소득종합과세 대상자가 아닌 자
• 전 금융기관 통틀어 1인 1 계좌만 개설 가능

< 계좌 종류 >

구분	신탁형	중개형	일임형
가입기관	은행	증권사	증권사, 은행
투자가능 상품	예금, 펀드, 리츠, RP, ELS, ETF/ETN	국내주식, 채권, 리츠, ETF/ETN, 펀드, RP	펀드
투자방법	본인이 직접 투자 상품 선택		투자 전문가가 운용

구분	일반형	서민형	농어민형
가입조건	-	- 근로소득 5,000만원 이하 근로자 - 종합소득 3,800만원 이하 개인사업자	- 종합소득 3,800만원 이하 농어촌 거주자
비과세 한도	200만원	400만원	400만원
비과세 한도 초과시	9.9% 과세
참고	서민형 개설 시 국세청 홈택스에서 '개인종합자산관리계좌가입용 소득확인증명서'를 뗀 후 증권사에 제출

< ISA 장점 >

1. 주식 매매차익에 대한 비과세

• 국내 주식 매매 차익에 대한 비과세 적용
• 금융투자소득세 한도 없이 전액 비과세(2025년 시행 예정인 금융투자소득세 적용 시, 국내 주식 매매차익이 5,000만 원 초과 시 20% 세금 부과)

2. 세제혜택

• 배당수익 400만 원(서민형)까지 비과세
• 400만 원(서민형) 이상 초과금액은 9.9% 분리과세 적용(일반계좌의 경우 400만 원 이상 초과 금액에 대해 15.4% 배당소득세 적용)
• 금융소득종합과세 포함 X , 건강보험료 산정소득 반영 X

3. 과세이연

• 만기 시점에 한 번 세금 계산(가입기간 동안 세금 X )
• 납부해야 할 세금으로 재투자 가능 → 복리효과 발생

4. 중도인출

• 원금 내에서 횟수 상관없이 인출 가능(이익금, 배당금 인출 X)

5. 세액공제 혜택(단, ISA 만기 전환 시)

• ISA계좌의 금액을 연금계좌로 전환 시 금액의 10%(최대 300만 원 한도) 세액공제

6. 손익통산

• 해당 계좌 내 투자 손실과 이익을 통산하여 계산(계좌 해지 시 한 번 적용)

구분	일반계좌	ISA계좌
수익	국내주식 5,000만 원 / 배당금 2,000만 원
손실	펀드 1,000만 원
과세대상	2,000만 원	수익(배당금) - 손실(펀드)  2,000만 원 - 1,000만 원 = 1,000만 원
세금	2,000만 원 × 15.4% = 3,080,000원	1,000만 원 - 400(일반형200)만 원 = 600(일반형800)만 원 600(일반형800)만 원 × 9.9% = 594,000원(일반형 792,000원)

7. 연금저축으로 이체 가능

• ISA 만기 된 자금을 연금저축 한도(1,800만 원) 상관없이 이체 가능
• 300만 원까지 세액공제 추가 혜택

< 단점 및 유의사항 >

• 의무 보유기간 3년(의무 가입기간 3년 이후부터는 해지 가능)
• 납입 한도 연 2천만 원, 5년간 1억으로 제한(미불입한도 차년도로 이월)
• 만기 시 연장 가능, 연장 시 자격검증 재실시
• 중도해지 시 일반과세 적용하여 앞서 받았던 혜택 몰수(예외: 사망, 해외이주, 천재지변, 퇴직, 퇴학, 입원)
• 원금만 중도 인출 가능(수익, 배당금 인출 불가): 원금 내에서 자유로운 입출금 가능하나, 출금한 금액만큼 입금 한도에서 차감됨
• 해외주식 직접 투자 불가(국내상장 된 해외 ETF만 투자 가능)
• 기존 주식 대체 입고 불가: 기존의 다른 계좌에 있는 주식을 ISA계좌로 옮길 수 없음
• 계좌만기 시 모든 자산 환매, 매도 필수
• 직전 3개 년도 1회 이상 금융소득종합과세 대상자인 경우 가입 불가: ISA 가입 시와 만기 연장 시 금융소득종합과세 대상자 여부 체크
• 주식만 하는 사람에게는 혜택이 적음

< ISA 최대 활용 꿀팁 > 

1. 납입한도 이월 가능

: 당장 납입하지 않더라도 계좌를 미리 개설해 놓으면 납입한도를 확보해 놓을 수 있다.

2. 고배당주를 담자.

: 배당금의 15.4%를 세금으로 내지 않기 때문에 국내 주식 중 배당주, 고배당주는 ISA계좌를 활용하는 것이 이득이다. 국내상장 해외 ETF의 경우 15.4%의 양도세를 내야하나 ISA계좌를 활용하면 손익통산으로 절세효과, 비과세 혜택을 볼 수 있다.

3. 서민형 개설이 가능하다면 만기해지를 최대한 길게 설정

: 일반형 200만 원, 서민형 400만 원까지 세제 혜택을 받을 수 있다. 만기 연장 시 자격검증을 통해 서민형이 일반형으로 바뀔 수 있으나 만기를 100년으로 설정해 뒀을 경우에는 소득 변화가 있어도 해지 시까지는 계속 서민형의 혜택을 볼 수 있다. 

4. 연금계좌로 이전하자.

: ISA계좌 2,000만 원 X 3년 납입 + 4년 차에 2,000만 원 납입 후 해지한다. 2개월 이내에 총 8,000만 원을 연금계좌로 이전한다. → ISA계좌 재개설 후 2,000만 원을 납입한다. => 한 해에 4,000만 원을 납입할 수 있으며 차년도에 300만 원의 추가 세액공제도 받을 수 있다.

< ISA계좌와 연금계좌 비교 >

구분	ISA계좌	연금계좌
목적	- 중기적인 목돈 마련	- 노후 및 은퇴 자금 마련
가입대상	- 만 19세 이상  - 근로소득이 있는 만 15세~19세	- 누구나 가능(나이제한X, 소득제한X)
연 납입한도	- 1년 2,000만 원(5년간 최대 1억 원)	- 1년 1,800만 원 (세액공제한도 1년 400만원 + IRP 300만 원)
투자종목	- 국내 개별주식 투자 O  - 현금, RP, ELB, ELS, 펀드, ETF, 리츠, 인프라펀드....(해외주식 제외)	- 국내 개별주식 투자 X  - 현금, 펀드, 리츠, ETF(레버리지.인버스ETF 제외)
세제혜택  & 세금	- 수익이 나면 비과세  - 만기에  계좌를 해지할 때 한 번  - 순수익 200만 원 비과세  - 200만원 제외한 순수익 9.9% 분리과세	- 저축하면 세액공제(매년 혜택 가능)  - 연금 개시 후 연금소득세 저율과세(연 3.3. ~ 5.5%)
중도인출	- 원금: 인출 가능  - 수익: 인출불가, 해지하면 가능	- 세액공제 안 받은 원금: 인출 가능  - 세액공제 받은 원금과 수익금: 기타소득세 16.5% 떼고 인출가능, 해지할 필요X
의무기간	- 3년	- 5년  - 55세 지나야 연금수령 가능  - 10년 이상 기간으로 수령
패널티	- 3년 못채우면 수익에 15.4% 배당소득세	- 해지하면 16.5% 기타소득세

 

단점도 있지만 장점이 훨씬 많은 ISA계좌를 활용하여 소중한 자산을 늘려 봅시다.